Гарантии и поручительства

Банковская гарантия представляет собой безотзывное обязательство банка оплатить бенефициару определенную сумму денег, если результаты сделки не соответствуют ожидаемым или не выполнены оговоренные обязательства 3-ей стороной. Банковская гарантия является частью контракта, заключенного между продавцом и покупателем, это отдельное обязательство, юридически независимое от основного долга или отношений по контракту между кредитором и основным дебитором. Платежи по гарантии требуют предоставления в банк бенефициаром заявления о том, что обязательства по контракту не выполнены или не полностью выполнены заявителем гарантии и бенефициар имеет право получить по гарантии определенную сумму денег. Гарантии подчиняются законам той страны, где находится банк, выпускающий гарантии. МТП опубликовала правила требования гарантий (URDG 458).

Резервный аккредитив был разработан американской банковской системой и выполняет те же функции что и банковская гарантия. Использование резервного аккредитива регулируется МТП (ISP98), а также УПДА 500.

В основном, резервный аккредитив служит обеспечением платежей, в случаях не предоставления обязательств 3-ей стороной, в отличие от товарного аккредитива, который обеспечивает платеж только при выполнении требований.

Текст, используемый в резервном аккредитиве, соответствует практике товарного аккредитива, за исключением того, что:

Использование этого инструмента предполагается при не предоставлении товаров и услуг. В большинстве случаев предъявление резервного аккредитива достаточно как свидетельство не выполнения контракта. В отдельных случаях должны быть представлены копии документов об отправлении груза, как факт выполнения всех обязательств по контракту.

Основные виды гарантий в международной торговле

Тендерная гарантия (Bid bond)

Эта гарантия требуется для участия в тендере. Тендерная гарантия обеспечивает платеж гарантийной суммы:

В случае отзыва заявки до истечения срока;

Если контракт на выполняется заявителем после его заключения;

Если гарантия предложения не заменяется гарантией исполнения контракта после его заключения.

Как правило, гарантийная сумма равна 1 — 10% от всей суммы предложения и она действительна до подписания контракта или выпуска гарантии исполнения контракта.

Гарантия исполнения обязательств (Performance bond)

Сумма гарантии составляет 5 — 10% от договорной суммы и действительна для всей суммы до выполнения контракта. Контракты, предоставляющие услуги (работы) и оборудование содержат периоды, в течение которых гарантируется эффективное функционирование оборудования и предоставление услуг.

По гарантии исполнения, банк по предъявлении иска выплачивает бенефициару гарантийную сумму, в случае, когда продавец не выполнил или не надлежаще выполнил обязательства по поставке товаров и услуг.

Гарантия возврата авансового платежа (Advance payment guarantee)

Условия платежа по основным экспортным заказам оговаривают то, что покупатель производит авансовый платеж за сырье и издержки производства, устанавливаемые продавцом. Однако покупатель не принимает такие условия до выпуска гарантии авансового платежа, в его пользу застраховать оплату авансового платежа, если продавец не в состоянии выполнить обязательства по контракту.

Сумма гарантии соответствует авансовому платежу, которая автоматически уменьшается по мере продвижения работ или осуществления поставок.

Гарантия авансового платежа прекращает действовать с окончательной поставкой предмета платежа или оказания услуг.

Гарантия платежа (Payment guarantee)

Гарантия платежа используется, в основном, для страхования расчетов по «открытому счету», а также:

Например, банковская гарантия может выпускаться как обеспечение полного платежа за предоставление товаров и услуг. Оплата требования по гарантии осуществляется против письменного заявления бенефициара, которая указывает о поставке товара и не получении платежа по истечении срока.

Другой возможностью использования гарантии платежа является условие частичного страхования. Например, она может быть использована с годовым (12 мес.) контрактом, в котором оговариваются между покупателем и продавцом условия поставки товаров или предоставления услуг. По этому контракту платежи по открытому счету за ежемесячные поставки осуществляются после 10 дней с момента получения фактуры.

Вместо использования товарного аккредитива, как обеспечение всей сделки, взаимодействующие стороны соглашаются на использование гарантии платежа, предполагающей покрытие поставок, сделанных в течение 1 — 3 месяцев. Это обязательство банка действительно до тех пор, пока годовой контракт не будет выполнен. Требование будет выполнено в случае, если покупатель не произвел очередной ежемесячный взнос за товары и услуги.